会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是应收会计工作内容 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下在酒店如果做应收会计 具体工作内容是和注意事项有什么，应收会计的工作内容和流程，应收会计的工作内容是什么?，应收会计面试和工作内容详解，应收应付会计的工作内容是什么?，老会计不愿透漏的秘密:应收账款的对账技巧，拿走不谢??。

1.在酒店如果做应收会计 具体工作内容是和注意事项有什么

酒店会计财务帐务处理 1、每日营业收入传票的编制 编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表 收入凭证的编制方法是: 借:应收帐款--客帐 应收帐款--街帐--明细 应收帐款--团队 银行存款 贷:营业收入 应付帐-电话费 2、街帐、客帐分配表统计 街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。 3、客人清算应收款后帐务处理 客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。 4、超60天应收款挂帐催款 根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。 5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。 成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有: (一)支票领用及结帐 采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的要素:A.发票签发日期;B.购货品名;C.购货数量及单价;D.大小金额是否一致;E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。 (二)每日银行支出数统计 支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。 (三)、支出凭证编制程序 支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为: 1、填写付款单位名称; 2、填写付款日期; 3、填写经济业务内容摘要; 4、填写会计科目及帐号; 5、填写经济业务发生额。 ①现金 每项现金分人民币和外汇两类。 核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。 ②银行存款。核算酒店存入银行的各种存款。 “根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行，分别设置“银行存款日记账”，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数 。采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。 ③应收账款。核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。 分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账 。设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。 ④其他应收款 。核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。 ⑤待摊费用 核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。对支付金额较少，不超过人民币多少(由酒店定)以下的费用，不入本科目。 每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕 ⑥存货:核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器 各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。 ⑦其他流动资产及按金融资产。不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。 ⑧固定资产 。核算所有固定资产的原价 。所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。*批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少(由酒店定)以下，也属于固定资产。 ⑨累计折旧 核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。 ⑩开办费(指新建酒店) 核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。 11.其他递延费用 核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等 每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。 按项目根据收效时间按期转入费用 (2)负债类 ①应付账款。对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。 ②应付工 资。 核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等 按应付工资的明细账核算。 ③应付税金 核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。 按税金种类设明细账登记。 ④其他应付账及税金 核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算 ⑤预提费用 。核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。按费用性质设明细账。 ⑥社会劳动保险基金。核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。 ⑦待还投资。此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数 (3)资本类。核算资本总额。按投资者户名设明细账。②归还资本 本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。*会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区,③本年利润。核算本年内实现的利润(或亏损)总额。 年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润(或亏损)、*将余额转入“未分配利润”. ④分配利润 核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金 (4)损益类 ①营业收入 核算酒店经营范围内的各项业务收入 营业收入分为: 酒店收入:客房、餐 饮、出租汽车、 洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、 桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。 住宅大楼收入:出租高级公寓租金及大楼其他收入。商业大楼收入:出租写字楼及大楼其他收入。 商场收入:自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。 其他收入:不属于上列收入的划为其他收入。 ②营业税金 根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。 根据各项营业税分别列账登记 ③营业*直接成本。核算营业过程中支付的直接成本支出。 ④营业*直接费用。核算能够划分各*发生的各项费用 根据营业收入的各*划分作为本科目的子目和细目。 各*直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各*或各项业务的不同性质及需要分别命名。 ⑤非营业*费用 薪金及有关费用:凡所有属于行政及一般*，如市场推广(公共关系“销售”)部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。其他间接费用:如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名 ⑥营业外收支。汇兑损益:核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。 保险费、借款利息:房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出(可用银行存款利息收入冲减本科目)。 售卖资产损益:核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱(由酒店定)以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额 ⑦推销开办费 核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。 酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。 ⑧固定资产折旧 核算固定资产按月提取的折旧费。 提取的折旧资金通常用于归还投资资本 ⑨投资利息% 根据投资总额按期核算应付利息。提取利息金额用于归还资本的利息。 根据自己实际工作相应调整!

2.应收会计的工作内容和流程

应收会计:1.负责客人的挂帐、结算工作，控制应收帐款余额，并与相关*进行工作的协调。 2.每月末按时完成应收帐款分析报告，根据应收帐款回收指标，按月分解，做到有的放矢，增强责任感。 3.对有挂帐协议的客户，按照所属类别设立对应收帐户，记帐时注意审核检查、防止串户、错记现象发生。 4.应收帐款的收款员，应及时按协议签定，及时到协议单位进行收款，减少资金的占用、加速资金的回收。 5.收帐过程中发现问题及时汇报，并与相关*协调解决。 应付会计:1、在规模比较大的企业财务*设专门会计负责应付业务的核算。应付业务是和企业采购商品紧密相连的，没有采购业务也没有应付帐款的业务。原来应付帐款科目叫应付购货款科目，可见联系的密切。应付帐款就是在采购中货和发票已经到，但是还没有支付货款的业务。应付帐款要按照供应客户的名称进行明细核算。 2、如果货物已到，但是发票未到，要办理战鼓入库手续，借记“原材料”科目，贷记“应付帐款－暂估入库的供应客户”科目，待发票来了要冲回暂估，重新办理入库。所以要管好由于暂估入库形成的债务，不要和正常的债务混在一起。 3、应付票据科目是核算企业购买材料而开出的银行承兑汇票。主要帐务处理如下: 开出承兑汇票，购买原材料: 借:原材料 借:因家税金－应交增值税（进项税额） 贷:应付票据 到期付款时: 借:应付票据 贷:银行存款 企业还要设置应付票据被查薄，登记每一笔票据的种类、票号、到期日、金额、收款人姓名及付款日期等。至应付票据结清时，在登记薄上注销.另外主管应付业务的会计和财务其他会计是没有什么区别的。

3.应收会计的工作内容是什么?

会计基础工作是会计工作的基本环节，也是*工作的重要基础。包括建立会计人员岗位责任制、使用会计科目、填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表、管理会计档案、办理会计交接等方面。

4.应收会计面试和工作内容详解

财富五百强外企应收账款会计工作4年，对于想要学AR或者想要面试AR职位的写点东西。说下具体的工作内容，我所在的公司是汽车零配件生产企业，首先因为是工业企业，所以生产流程完善，又因为公司有很多关联公司，会接触到内部转移定价的知识，我们公司的内部销售价格是我来计算，有些关联方价格是按照成本加乘，有的是利用最终对客户的销售价格倒尬出合理的销售价格。任何时候，只要是价格过期或者物料号的版本升级，都会导致价格需要重新计算，也让你了解了BOM和物料清单 人工 制造费用等对成本的影响的知识。再说日常工作，应收账款对应的是收入，每天维护最多的是销售报表，需要把财务发票下载下来和物流发票也就是报关用的形式发票核对后发给客户，我们公司对应的都是国外客户，客户的贸易条款不同，结算币种不同，所以处理都不尽相同，日常的收入确认其实系统可以做，国外的销售主要是核对财务发票和物流发票也就是报关发票是不是一致，比如DDP条款的客户，那收入一定是货已经被客户收到实物，才可以确认，EXW则是出库就可以确认，这些系统后台会设置好，所以不需要手工去做，但是当价格出现更新，就有问题了，系统价格3月更新，4月份才能收到货款，4月才能确认收入，但是3月报关的物流发票还是之前的价格，你要做两件事，一个是更改物流发票，一个是调整价格，因为关税已经缴纳，你需要在后面的发票里调整这一部分的关税差异。说到这里，就引出另外一个日常的工作内容，就是出口退税，出口退税的过程如下，首先收集所有的报关单，以前需要核销单和纸质的报关单，物流*收集纸质报关单一个是滞后，一个是有可能丢失，还要去开为退税证明才能重新退税，现在完全不需要了，网上买一个小图退税，1000元一年服务费，可以下载所有的当月报关单，不会遗漏。销售报表数据和报关单一一对应，价格一定要对，没有问题开始开具发票，最终发票和报关单都好了以后，在出口退税系统上做当月的退税信息录入，汇总，最终和增值税留抵金额比较，因为出口退税额是取小，所以我一般尽量多的收集报关单，保证出口销售的退税额大于留抵额，增值税申报下次说。大概到下个月会收到一比出口退税额，也就是现金流。出口退税有几点需要注意:首先一定要保证商品是可以退税的，不仅仅是商品编码符合，还要保证是有自己加工过程的产品，如果是样品，或者原材料直接出口，是不能退税的，否则有税务风险，其次，出口退税的商品退税率和增值税率有些不一样，要注意这个差异要外转内销，*，每年的出口退税要在次年4月之前全部申报，如果没有专门退税的财务系统，需要年底开始每个月去税务局那里拉一下未退税清单，不然会有退税的损失，但是税务局很可能清单更新不及时所以要多去几次，以免遗漏。每周会做销售报表的更新，更新以后进行客户，项目，区域等维度的分析。上传到HFM系统上，会出来和预算的比较情况和销售实现情况，完成了多少比如98%还是110%，然后写comments,是具体哪个客户减少，原因是什么，是季节的影响还是哪个具体的车型需求有变化等。月度的销售报表要做sales accrue,因为汽车行业每年年度都有价格的年降，accrue的作用是为了会计谨慎性原则和收入可靠的必要性所做，销售一般要求做，每周的工作除了发送发票还有就是去外汇管理局网站上去填写收汇信息，基本上是一般贸易收入，非常简单，如果是非贸，则需要提供合同和发票了。和你的银行担当沟通好。还有一块比较Routing 的工作就是做AR Aging report,我们的客户比如通用汽车要求我们每周提供一个各个区域的Aging report，这个可以直接从账上拉取，然后做一些excel的布局调整发给客户，Aging 一个是为了看收款的情况，一个是追踪长账龄未收回的原因，和销售客户去沟通。最终做坏账的计提。账龄分析还有个用处就是衡量客户的信用情况，虽然主机厂比较强势，我们还是出现过由于客户不会款而给客户断货的情况。收款的追踪涉及和各个*的沟通，有些是销售直接对接，我一般会直接问客户，得出的结论有以下几种。资金紧张，有质量索赔，价格有问题，数量不对等，这就要去对应质量，销售和物流*的人，分别联系去一一解决。收款我一周看一次，*一周去看下overdue的报表，大的款项一定要提前追踪。防止有些到结账日通知客户但是已经来不及的情况，我们经常有客户银行卡号打错，或者没有写swif code 或者外汇人民币的收款要跨越几个中转行几天才能到账导致结账前款项进不来，都要注意。如果是质量问题需要销售退回，则要严格的监督销售退回的流程要做完整，正常来说，质量部根据订单提销售退回申请，老板签字，财务审核，一定要保证和之前正数的数量和价格一致，因为有可能系统价格早已经变更，需要自己手工调整，客服*在系统提负数销售的需求，财务过账。得出负数发票，放到销售报表里，发给客户。做收款凭证，一般情况下手工账要做的就是收款凭证，一般欧元结算币种的客户会有20-25EUR的手续费，计到财务费用就好了，跨境人民币也会有，根据金额大小，手续费不同，也可以和客户沟通，让他们承担，跨境付款单有勾选自己或者别人承担的地方，但是由于事先不知道要扣多少，基本上跨境人民币我们承担。收款有时候有质量索赔的情况发生，客户直接从货款里扣除，所以收到的钱可能比账上少，可以先做收到的那一部分，沟通了解是索赔后要让质量要索赔明细，核对真实性，把账上剩余的金额下个月再做核销。关于业务*沟通，应收账款会计接触比较多的是物流部，销售部，客户，质量*，物流*主要是他们做报关单的时候，价格和系统不一致，价格更新需要他们得到信息后提示财务，通知销售提交价格维护单，这样我们重新维护到系统，才能保证价格是真实和及时更新的，避免了后面销售金额的错误和关税的多付等。季度性的工作基本上是AR 的预算，首先FPA的同事会给到销售预算的金额，根据现在的AR Balance+销售-收款=AR ending balance 这个要求你对AR的收款情况非常了解，每个客户账期不一样有的45天有的90天，有些客户会付完，有些经常有逾期，对业务越是清晰的了解，对预算的数字越清晰，其中要考虑汇率的影响，汇率影响用季度初和季度末的汇率结合期初的AR balance来计算.跨国公司的关联方交易会很多，其中涉及研发服务费用的charge,特许权使用费的计提，工程师的代购，国外高管工资的发放等等，这些业务需要双方发票的开具和接收，保证两方数字和业务完成对的上，不然可能出现你的AR和对方AP 不平的情况，切忌随便的right off,会让你的明细越来越对不清晰，我们集团要求必须左右的关联方全平，才可以，不然是结不了账的，因为每个月都是平的，所以对账会相对简单。如果有未达账项，一定要及时通知对方，最主要就是沟通到位。确保别人收到你的发票并正确booking 这笔业务。暂时想到这么多，虽然是AR 的基础岗位，但是接触的知识面非常广，出口退税，收入核算，各*沟通，口语训练，预算分析等，这些知识足够你学习或者想要面试这个岗位的人了，增值税和别的职位比如AP cashier FIX ASSET下次会单独讲，时间有限，我提到以上的知识点有些没有特别细致，比如AR 出口退税具体流程，具体还可以问我更具体的，再做回答，即使做到4年AR以后，还是每天在遇到新的问题，我觉得无论什么职位，只要你觉得还能学到东西，就可以一直做，我AR的基础让我对我们公司的客户收入构成 销售结构，盈利模式都非常了解，同时也和*之间建立了良好的关系，为我后面做FP&A打下很好的基础。我觉得财务的learning curve不是很久，但是长时间的AR 和短期的AR 还是有很多区别的，更深耕，更了解客户和业务，处理突发和很多情况的经验也更专业，我见过AR有20K的，但是如果业务简单，接触面没有很广，建议可以觉得学的差不多，去换到cost或者和GL,稳定是好的，但是定义不同，稳步上升是稳，在闭合的圆圈里打转也是稳。看你的现状和职业目标的差异在哪，是不是符合转变和上升的可能，祝你越来越好。

5.应收应付会计的工作内容是什么?

(一)应付工作:1、根据已审核好的原始单据登记好付款业务。2、根据成本控制部提供的每月供应商的统计汇总表与供应商做好对账工作，并填写付款申请。3、跟催所有借支的冲账进度，督促借支人员在规定时间内核销。4、每月及时与应收会计核对相关单位款项的核销。5、保管好相关的付款原始凭证，并做好整理工作。6、与总出纳一起盘点营业收入，做好签字确认工作。7、协助会计主管一起盘点各备用金的使用情况，并做好记录。8、协助会计主管装订应付账凭证，整理会计档案。9、月结时应与出纳对账，出应付账账龄分析表。10、及时完成上司安排的其它工作。(二)应收工作:1、收集、整理、保存好各单位优惠合同是否准确或按协议给予相应折扣。2、每日核对日审编制的应收信用卡账单，根据银行回款单及时了解信用卡的到账情况，做好手续费的核算并登记入账。3、保管各*、各班次的营业报告及其附件、原始单据，按审核后的应收账明细表制成凭证。4、登记收入明细账及签单账，登记好每一笔营业收入，并与月底做好对账工作。5、做好每一笔挂账款的对账与回收工作。6、做好每一笔消费押金的记录，并跟进押金的消费。7、做好与各代销单位核对的代销账目，并填写付款申请。8、月结时与出纳对账，出应收账账龄分析表交上级主管审核。9、协助会计主管装订应付账凭证，整理会计档案。10、整理、分类、汇总酒店全部营业收入账单，编制营业月报表。及时完成上司安排的其它工作。

6.老会计不愿透漏的秘密:应收账款的对账技巧，拿走不谢

企业为明晰客户的应收账款， 减少不必要的账款纠纷， 保护公司的资产安全， 特制定应收往来账款对帐规则，相关人员互相配合执行。应收账款对账工作流程是怎么样的？对账工作中会出现哪些问题？下面咱们来看看吧！一、应收账款对账的概念应收账款对账，是指会计人员于会计报表完成后，主动与客户或通过有关*或人员核对往来账，并双方签字或盖章签字。二、应收账款对账流程三、对账单内容和使用说明四、对账单的确认形式:五、对账周期1． 一般半年一次（含审计一次） ， 对于会计力量较弱的客户做到四个月一次。2 ．对于新发生业务或者业务往来较少的客户，原则上在收账期未到期前不发出对账单。3 ．账龄超过一年的应收账款项目和超过应收账款信用额度预警线的客户要每月对账。六、在对账的实际操作中， 遇到需要特殊处理的情况 （如预计的索赔损失超过了应收款余额），需要征得财务和销售领导人的同意。 本规则每隔一定时期要针对各种实际情况进行修订。附 :对账的一些技巧 :对账的认识误区: 小公司财务都很忙， 不要经常打扰他们。 实际上越是小公司越要对账，小公司的财务基础普遍薄弱，出现错误是家常便饭。